电商行业内部控制，电子商务环境下企业内部控制薄弱是什么意思
来源：整理 编辑：问船数据网 2023-08-23 23:53:04
1，电子商务环境下企业内部控制薄弱是什么意思
电子商务环境下的交易不是立马见效的，而且不是钱与钱之间的立马交易，需要做好前期的规划与策划，也不会马上出效果，需要是布局与坚持以及耐心。这个在企业里，不会被普遍了解，可能在企业内部产生分歧。
2，电子商务对企业财务内部控制制度的影响和对策研究 的背景 目的 及意
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3，怎样利用erp电商系统优化内部管理
现今全球经济上行乏力，在用工成本和原材料成本不断上涨的大背景下，很多企业主认为让企业部分岗位减员，以较低的运营成本熬过寒冬。尤其很多集团企业想法更是如此，认为开源节流是不错的选项。这样做法从短期的效果上立竿见影。但对集团企业发展的长期目标来讲是本末倒置的，减员降低成本也需要建立在集团企业管理水准提升、制定更明智的战略方针的前提下。集团企业若能在此时，练内功，增强自身管理水平，待市场转好之际，让整个集团运行的更加顺畅高效，能获取到更高的利润。优化整合集团资源，加强集团内部的协同运作，为高层制定战略方针提供可靠数据支撑才是上策。因此建立一个能因需而变的ERP管理平台，符合集团企业营运需求。选择ERP软件去适应集团企业多元化业务的发展变化，多元素协同运行，能让集团内不同组织、跨区域、跨行业的所有业务单据顺畅交易;集团组织间既要独立核算，又要按一定规则合并产生一个统一的集团财务分析报表，这是一个现代化集团企业管理所需要的。在上线之初ERP软件供应商会通过对集团业务及行业特性的了解，在ERP系统内进行建模运行，将各控管重要环节走通，走顺，使用日事清的计划功能创建不同的部门，增强之间的沟通，运行出的数据能让各企业管理层各得所需，消除疑惑，并检验集团内各组织在各管理节点是否有改进之处，ERP功能是否有优化之处。这对后继ERP软件上线运行是非常有益处的。集团ERP软件需面对的变化集团企业在运行过程中，往往需要能应对两个变化：客户需求的变化和集团自身的发展变化。ERP软件需要在这些复杂和交错的集团业务运行中能够自如应用，及时提炼出有用的信息做分析，同时对集团企业的业务流、资金流、信息流做到有效管控。集团企业的客户需求变化多样，有些行业的产品特征繁多，在客户下单后产品特征需求还会变化;OEM大批量生产插单问题的调整时有发生，集团需调节企业资源，联合下游供货商一同合理应对变化。这就需要一个ERP系统能够将变化信息传导到集团企业各组织进行资金物资的合理调配。ERP系统能将集团企业各组织所下订单统一做需求MRP估算，并可合理分发给各生产企业;将物料采购需求合并进行采购，以获得可观的规模效益。当客户需求变化时，ERP系统也可跨组织进行物料仓库调拨，制令移转生产;并支持各组织间内部交易单据结算，依各组织设置利润中心合理分摊各项费用成本，核算出各单体组织财务利润报表，使集团了解到各组织运行状况;也能对各时间区间内各组织财务报表按规则做合并分析，了解集团整体运营状况。集团企业自身发展变化是非常快速的，常常发生在进行兼并的过程中。会有新的特性需求及新的业务流程需纳入到集团体系内来，而集团ERP系统，就可灵活应对变化，建立新的企业组织、新的组织单据类型，设定新的作业单据转单流程或自定义不同的栏位需求，自定义出各种新的需求控制规则，并能与原有集团内部交易业务做好衔接。借助ERP做好集团企业管理的内功修炼不只要让ERP系统成为集团企业的一支“强心剂”，而且要借助好的集团ERP，让集团企业内部管理能快速优化与升级。集团企业一定也需要建立一个属于自己的信息化项目专业团队，能透过此团队掌握ERP系统的管理应用，并能将一个个好的内部应用成果转化复制到集团内部各企业。以企业内部需求为中心，继续将企业ERP信息化应用成果深入下去。还能及时依据集团各企业自身发展让ERP系统因需而变。这才是集团ERP应用重要的核心价值。让专业的ERP软件供应商成为集团企业进一步发展的伙伴，ERP软件供应商在不断精进软件技术的同时，也需要集团企业修炼好内功才能应对更大的发展跨越。
4，电子商务企业内部控制 写什么内容
一、电子商务公司对内部控制的要求和特点 随着互联网的蓬勃发展，电子商务这一全新的商业模式已经拓展到各行各业，以阿里巴巴、淘宝、京东为代表的电子商务企业创建了完全不同于传统企业的经营模式、管理模式和价值理念。在电子商务环境中，企业通过平台系统和互联网，将产品、商家、消费者等不同角色组织在一起，共同参与市场行为。电子商务将很多业务行为方式转变成了实时发生、实时结算的即时行为，将现实业务行为数字化、电子化，突破了距离的限制，从而大大提高了商业效率。 电子商务企业的运作模式不仅改变了企业的经营行为，对企业内部控制要素也产生了巨大的影响。 1.电子商务使内部控制环境呈现多样化、系统化态势 首先，信息技术的发展使得传统的实体组织具有更多的网络经济特色，呈现出团队化、扁平化、柔性化、虚拟化、无边界等特征，组织结构、管理体制也随之发生相应的变化。 其次，随着扁平化组织结构的建立，企业的职权分配也发生了非常大的变革，主要体现在岗位授权和交易授权两个方面。工作岗位、工作职责重新合并、划分，每个中层管理者拥有更大的自主权，进而可以进行更优的决策。这就需要加强协调各职能部门之间的竞争和协作，才能够更有利于团队的发展和壮大；授权方式一般采用电脑程序和数字签名等辅助手段，在很少人为介入的条件下自动完成，结果是交易轨迹消失，给内部控制的实施和评价带来了很多困难。 最后，不同的电子商务业务模式体现在业务流程上千差万别，同一业务模式在不同的企业间又呈现出运营方式的不同。在某种意义上，每个电子商务企业的内部控制环境都存在很大差异，因而大大降低了企业之间内部控制系统的可参考性。 2.电子商务增大了风险评估的范围和内容 电子商务企业的运营越来越依赖于电子商务系统，交易双方互不见面，容易发生交易中的某一方不履行义务和欺诈的交易抵赖行为，假冒交易乙方的身份破坏交易，盗窃对方交易成果，冒充主机欺骗合法主机及合法用户等冒充合法用户身份的行为。这些行为都可能会影响企业的正常运行，给企业带来损失。此外，由于企业所有营销数据都存放在数据库中，网络的开放性和数据的共享性将增加信息系统的安全风险，如数据可能被非法拷贝、删除、修改和破坏；电脑病毒、黑客攻击、违规操作也会造成系统故障或系统崩溃。同时，随着交易的地域扩展、国际贸易的增加，也带来了相应的法律风险、政治风险。因此，电子商务企业的风险评估，除了要考虑传统企业的风险因素外，还必须要考虑到电子商务模式所带来的新风险。 3.电子商务改变了企业的控制活动 在电子商务企业里，企业资源的信息共享和系统配置大多是通过平台系统自动或者自助实现，各个业务环节间的独立性已经不是十分明显，各个环节的界限已经趋于模糊。这对内部控制程序从事后控制转变为事中控制、从适时控制转变为实时控制提出了新的要求，也为实时控制提供了条件保障。因而在业务发生的同时，会计工作也需要同步进行，真正实现动态化管理。 电子商务完全改变了传统企业中人与机器设备的关系，机器设备已经由传统的工具转换成为整个业务流程中必不可分的一个重要构成要素，直接决定了业务目标的实现和质量。因而，电子商务企业内部控制的重点由对人的单一控制转为对人和对机的共同控制，所以内部控制程序也应与此相适应。 4.电子商务使信息沟通更便捷、快速 与现代信息技术相结合的电子商务信息系统具有开放化、实时化、电子化的技术特点，开放的信息系统为内部员工、管理者以及顾客、供应商等外部团体提供了开放的沟通渠道，有利于内部沟通与外部沟通的有效开展。 沟通渠道和方式的改变，拓展了管理和控制的范围，而且为组织战略与经营的整合，管理与业务的整合提供了条件和可能。同时也要注意，便捷、快速的信息沟通渠道在提高沟通效率和质量的同时，也会加速不良信息的传播，并会降低保密信息传播的安全性。 5.电子商务增加了监督的渠道，改变了监督的方式 现代信息技术的使用增加了监督的渠道，改变了监督的方式，使得实时跟踪、监测、调节成为可能。电子商务企业的内部控制是一种基于人机结合的控制方式，许多控制程序、指标、方法都设置在控制系统应用程序的内部。因此，监督的一项主要内容就是要及时了解设置在控制系统应用程序内部的控制程序和参数是否过时、有效，并针对企业经营环境的改变，及时评估控制点，重新更改调整相关参数或程序。 二、电子商务公司内部控制体系构建 1.完善电子商务企业的内部控制环境 （1）系统的开发和维护建设是前提。系统开发前要进行必要的可行性分析，内审和风险控制人员要参与到系统功能的研究和设计中来，并在测试、验收、实施与发布阶段加强监督，确保能够顺利地将企业的业务活动转移到电子商务系统技术平台上，降低企业业务切换的风险。要建立和加强对系统安装、修正、更新、扩展、备份等各项内容的系统维护控制制度。 （2）建立、健全组织结构，加强管理控制。电子商务使公司的组织结构趋于扁平化，应重新界定组织的人员和职责之间的关系，减少管理层次，增加管理幅度，达到灵活、敏捷、富有弹性和创造性的目的。 （3）以人为本，优化人力资源。电子商务要求员工专业知识充分，独立能力更强，所以要努力培养既懂财务知识，又熟悉网络知识的复合型人才。公司应建立完善的招聘、选拔、素质培训、约束激励、奖惩等一系列机制，实现“以人为本”和对人的优化组合。 （4）注重外部环境建设。从宏观环境方面，国家在不断地完善电子商务的法律环境，企业必须能够及时发现市场的变化以及由其所造成的行为偏差，从而做出及时地调整。微观环境方面，可以将电子商务管理划分为电子商务组织管理、电子商务物流管理、电子商务信息流管理以及电子商务资金管理五个方面。因此，要求企业内外保持良好的互动能力，对上下游企业各方面的运作方式进行了解，使公司对电子商务管理的内容、处于供应链中的角色，能够依据电子商务活动信息规律本身的要求进行重组，对内部的流程体系和管理标准进行调整。 2.对电子商务带来的风险进行全面评估 一方面，电子商务公司由于网络的特殊性，使交易的各个系统面临的风险更多。在交易过程中所有主体和所有方向上都存在着虚假信息的风险；电商与运营商可能会虚构资格、进行虚假广告宣传；由于网络交易实名制的要求，交易双方隐私内容存在泄密的可能；在交易过程中可能存在拖延付款、拖延发货、质量存在缺陷、数量出现差错等，这一系列都是在交易过程中可能发生的风险。 另一方面，具有开放性特点的电子商务系统，产生了非法访问、黑客攻击、病毒侵扰、篡改伪造销毁重要数据损坏等一系列信用风险；同时在信息处理中，存在记录风险、维护风险、报告风险。 另外，构成电子商务系统的硬件设备、互联网以及局域网，在保障交易得以实现的同时，还涉及到客户数据和交易数据的分析、保存、备份等应用。硬件设施能否得到安全保障，性能及使用功能能否得到及时维护升级，硬件设施是否有备份，都会形成威胁电子商务安全的诸多风险。 因此，要对可能存在的风险全面加以评估、确定，这样才能防微杜渐，将风险控制在最小范围内。 3.通过技术手段加强控制活动 电子商务企业是通过平台系统将经营活动的信息流、物流和资金流紧密结合、互相交互，最终形成完整的标准化的业务流程。因而企业的业务人员、财务人员以及审计或者风险控制人员可以围绕业务流程进行充分的风险评估，依据企业自身的需求确定关键控制点、建立数据模型、设立相应的操作权限和审批权限，从而建立起与平台系统及业务流程相匹配的内部控制系统。 在平台系统的使用及内部控制环境下，必须确保计算机系统的用户授权、身份验证、系统维护和应用人员严格区分，实现不相容岗位分离和授权的审批控制，明确各岗位的权限范围、审批程序、相应责任。 4.建立行之有效的信息与沟通系统 基于电子商务特殊的业务模式、平台系统和业务流程，通过信息沟通和收集等相关制度的建立，并采用与之相适应的技术手段，从而建立行之有效的信息与沟通系统。 信息沟通的及时有效性对于电子商务至关重要，也将直接决定内部控制程序能否有效运行，因而信息沟通系统必须辅以相应的软硬件配置；同时，信息的分类与保存又存在一定的随意性，所以必须通过相应的规章制度对内部控制进行规范，并明确每个岗位在系统中的角色和责任。 系统还需要确保外部沟通的顺畅，避免出现“孤岛现象”。电商企业与客户、供应商和银行应该通过统一的信息平台形成一条良好的沟通渠道，实现信息沟通的实时有效性。 5.改变监督方式提高监督效率 电子商务的特征决定了企业可以实现信息技术与管理过程和业务过程相结合，改变了传统企业在管理过程中的时滞性；电子商务企业的大部分业务过程在平台和系统中实现，并存在一定的不可逆性；业务数据和信息大多保存在数据库中，数据提取、分析及应用相对比较方便快捷；用户体验和服务质量将直接影响到电子商务企业的业务拓展和发展前景，任何工作都应该建立在不影响或者尽可能不影响客户体验和服务质量的基础之上。所以，电子商务企业的内部监督方式也必须有别于传统的商业模式，与企业以及业务模式自身的特点相适应。。 相对于传统企业的以事后监督为主，电子商务企业更应该加强事前预防控制、事中监督、全程监督。监督的对象不但包括平台系统的操作者，同时也包括整个平台系统和数据库。并通过定期对数据库中的数据进行分析评估，从而提高整体监督的有效性。 结论：电子商务企业所面临的市场环境以及业务模式与传统企业相比，存在巨大的差异，且在不断地发展变化中。企业的内部控制应该在传统控制理论的框架下，结合企业自身及业务模式特点，不断创新和完善，从而建立起与企业管理相适应的内部控制制度，保障企业的正常经营和发展。
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电商行业内部控制
