企业财务制度，企业的财务制度一般有哪些内容有什么特点

1，企业的财务制度一般有哪些内容有什么特点

企业财务制度一般根据公司章程及国家财税相关法规制定，主要内容是对企业生产经营过程中的财务政策做相应规定，包括：制定依据、采用会计制度，会计年度、记账原则、计价基础、折旧政策，记账本位币、坏账核算、收入确认、财产货物采购管理等。是公司会计核算的原则性规范性依据文件。

企业的财务制度一般有哪些内容有什么特点

2，小规模企业的财务制度应该怎样制订

先简单地给你发一份，若应付检查足够了，若需要具体、实际的报账制度再给你补充，希望能帮到你。小规模企业财务制度第一章总则为了加强本单位的会计基础工作，建立规范的会计工作秩序，提高会计工作水平，根据《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度的规定，结合本单位类型和内部管理的需要，制定本制度。第二章会计人员的基本条件1.配备必要的专业知识和专业技能，熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一会计制度，遵守职业道德。2.应当按照会计法律、法规和国家统一会计制度规定的程序和要求进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。3.应当熟悉本单位的生产经营和业务管理情况，运用掌握的会计信息和会计方法，为改善单位内部管理、提高经济效益服务。4.遵守本单位的商业秘密，不能私自向外界提供或者泄露单位的会计信息。5.应当按照国家有关规定定期参加会计业务的培训。第三章会计核算要求1.按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计账簿，包括总账、明细帐、费用账、现金日记账和银行日记帐等。2.会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料的内容和要求必须符合国家统一会计制度的规定，不得伪造、变造会计凭证和会计账簿，不得设置帐外账，不得报送虚假会计报表。3.会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，应建立档案，妥善保管。会计档案建档要求、保管期限、销毁办法等依据《会计档案管理办法》的规定进行。4.按照国家统一会计制度的规定，定期结帐，定期编制财务。单位负责人对财务报告的合法性、真实性负法律责任。第四章会计监督1.会计人员应当对原始凭证进行审核监督。2.会计人员应当对实物、款项进行监督，督促建立并严格执行财产清查制度。3.会计人员应当对财务收支、审批程序进行监督。4.会计人员对违反单位内部会计管理制度的经济活动，应当制止和纠正。5.会计人员应当依照法律和国家有关规定接受财政、审计、税务等机关的监督，如实提供会计凭证、账簿、会计报表和其他会计资料。

小规模企业的财务制度应该怎样制订

3，企业财务规章制度

财务规章制度一、现金管理制度 1. 现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务支取。 2. 凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定，以便提前准备。 3. 劳务费发放时间定为每周五下午。各项目劳务费自发放之日起限三个月内取走，超过三个月不取者视为自动放弃，数额归公司所有。 4. 各部门所收现金要严格执行现金管理制度，于当天下班之前交财务出纳统一管理，不准挪用。二、支票管理制度 1. 支票必须符合以下要求方能收取 ①不能撕毁，破损或涂改。 ②签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写；签发单位印签完整清楚；支票右上部应有交换行号；加密的支票应提供密码。 ③支票有效期为十天，对于已填好的支票，必须检查大小写金额是否相符，收款单位、日期、用途填写是否正确。 2. 使用支票需由经手人填写“支票借款申请单”，经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持发票到财务报销，如不及时报销，出纳有权拒发新的支票。 3. 100元以上的费用支出，原则上以支票结算为主，领用支票后应妥善保管，不得丢失，如由于责任心不强丢失支票，损失由个人负责。三、项目费用（带项目号的）申请及报销 1. 凡项目费用需在项目经理、部门经理、总经理审批的“立项通知书”“项目预算表”送达财务后方可申请项目费用。 2. 购买项目用品、支付项目费用需由部门指定人员根据项目预算计划，填好现金或支票借款单，经项目经理、部门经理签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票。 3. 项目费用的报销：必须在原始发票背面注明项目号、由经手人、项目经理、部门经理签字，经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后，根据所支出款项的用途分类填写，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。 4. 给外地协作单位办理电汇、汇票等汇款的，应先取得协作单位开据的正式发票，然后填写“汇款通知”并付与协作单位签订的付款协议一并由项目经理、部门经理、在发票背后及“汇款通知”上签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后出纳于一个月内办理汇款。 5. 支付项目劳务费，由相关督导填写“劳务费发放表” 经项目经理、部门经理签字，需要由银行代发的于每月10日之前报财务由财务负责报总经理审批后统一办理、需要本人领取现金的于每周周三前报财务由财务负责报总经理审批后于每周五下午1:00—5:00发放。 6. 差旅费报销由报销人按公司差旅费报销规定填写“差旅费报销单”，经出纳审核后报项目经理、部门经理签字, 由财务负责报总经理审批后予以报销。未能在规定时间内报销的，不预支付下一次差旅借款；如特殊原因导致发生的费用超出差旅费报销规定的，需写明原因，由部门经理、总经理审批后予以报销。附件：差旅费报销规定 1. 公司员工出差一般选择乘坐火车，如遇特殊情况，需填写购买机票申请单，经部门负责人，总经理批准后，方可乘坐飞机。 2. 差旅费借款，应在立项通知书送达财务后方可支取，出差回来后五日内报销。 3. 住宿标准及差旅补助标准：单位：元人员住宿标准食杂补助正式员工 200 80 临时人员 200 60 出差当日12：00前离京，补助按一天计算；12：00后离京，补助按半天计算。出差返京之日8：00前到京，无差旅补助；8：00----12：00到京，补助按半天计算；12：00后到京，补助按一天计算。 4. 往返机场一律乘坐民航大巴。如果班机过早（过晚）或携带物品较多可申请公司派车接送。 5. 宾馆住宿费中一律不得包含餐费（包括早餐）。 6. 返程车票或机票在22：00之前的，应在12：00之前退房。返程车票或机票在22：00之后的应在18：00前退房。 7. 出差人员的住宿费超支自理，交通费、电话费实报实销，差旅补助按实际出差天数计算。 8. 两人（同性）同时在同一地点出差，住宿费标准按一人报销。 9. 出差乘坐火车的可领取乘车补助（短途除外），按每小时8元计算。（乘车时间以铁路列车时刻表为准。四、加班交通费及误餐费如员工加班，员工乘由公交公司开出的空调大巴士、小公共、专线车、地铁、公共汽车回家，公司可根据有效报销凭证报销交通费，加班至晚上9：00以后或因特殊原因由主管经理批准后，可以乘出租车回家，公司可根据有效报销凭证报销交通费；加班至晚上7：30以后的可由前台预定10元/人标准以下盒饭，并登记项目号。五、销售费用申请及报销 1. 各研究、支持部门所需发生的费用（除与项目有关的费用），根据部门预算计划由经手人填好现金或支票借款单，经部门经理签字、报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票。 3. 销售费用的报销,必须在原始发票背面由经手人、部门经理签字。经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后，根据所支出款项的用途分类填写，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。六、管理费用申请及报销 1. 购置办公用品及支付办公费用，需有行政部门指定人员根据购置、审批计划，由经手人填好现金或支票借款单，经部门经理签字、报财务审核并由财务负责报总经理审批后领取现金或支票。 2. 办公费用的报销，必须在原始发票背面由经手人、部门经理签字，经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后，根据所支出款项的用途分类填写，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。七、发票的开具及管理 1．项目负责人应根据项目要求，按时从项目管理系统中打印出开具正式发票的申请单（地税发票、形式发票），经部门经理签字后，报财务开具正式发票。 2．为了确保公司开出的每一张发票都能迅速、安全地到达客户手中，减少因发票丢失给公司带来的损失，请项目负责人按以下规定执行。 ①发票的送达正式发票同城：速递或在方便的情况下亲自送达异地：邮政快递形式发票：根据实际情况选择电子邮件、传真、平信、挂号、航空及快递等方式。为避免发票遗失，请将发票用信封装好或订在一同寄出的合同上。 ②发票的确认在发票送出前要通知收件人送达时间，并要求收件人收到后及时反馈，作好确认工作。如使用同城速递，请要求速递员在送达邮件时，请收件人当场打开邮件，回电寄件人确认发票已经收到（请在发出前与收件人打好招呼，并通知公司前台，由前台向速递公司提出要求）。 ③处罚措施由于未按照规定送达发票，造成发票遗失，公司将根据造成的损失给予一定的经济处罚。八、报销时间及报销凭证的规定 1. 所有当月发生的费用应于当月报销,最迟不能超过10日,否则需由经手人直接报部门经理、总经理审批后，财务予以报销。 2. 所有填制的报销单据，应字迹清楚、不能涂改，否则财务不予受理。 3. 所有由外部取得的报销凭证，必须是税务部门或财政局统一规定使用的正式单据，（印税务局章、财政局章并盖有收款单位财务章）一切非正式单据不能作为报销凭证；报销凭证抬头一定要写上单位名称。 4. 凡购置金额在500元以上的项目费用、销售费用及办公费用需在发票背后注明收款方单位名称、联系人姓名及联系电话。

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企业财务规章制度

4，什么是企业财务制度

摘要：市场经济越发展，财务管理越重要。20世纪20年代末世界经济危机之后，西方国家的经济学家和企业家开始重视财务管理，五六十年代确立了企业财务管理的战略地位，这是企业管理的根本转变，同时企业管理的各个环节都要围绕财务管理来进行。本文试对财务管理和企业管理的关系进行深入的论述，并就如何更为有效的发挥财务管理的作用，以实现企业管理的目标，提出一些建议。　　关键词：企业管理；财务管理；核心　　1 财务管理成为企业管理核心的必然性　　财务管理是组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。抓企业管理之所以要以抓财务管理为核心内容，这是由管理的本质与特点所决定的。　　1.1 财务管理的本质决定了企业一切管理活动的基础和中心环节　　企业生产经营过程，一方面表现为物资的不断购进和售出，另一方面又表现为资金的支出和收回，企业的经营活动不断进行，也就会不断产生资金的收支。企业资金的收支，构成了企业经济活动的一个独立方面，资金对于企业之重要，就如人体中的血液。在现代市场经济中，商品生产和交换形成的错综复杂的经济关系，都是通过资金表现出来的。因而，资金运动就成为各种经济关系的体现。企业内部财务管理，就是对企业的资金运动和价值形态的管理，主要是以成本管理和资金管理为中心，透过价值形态管理，达到对实物形态的管理。因此财务管理是企业一切管理活动的基础，也是企业管理的中心环节。　　1.2 财务管理的特点决定了它贯穿于企业生产经营的各个方面和全过程　　1.2.1 财务管理是一项综合性管理工作。企业管理在实行分工、分权的过程中形成了一系列专业管理，这些管理有的侧重于使用价值的管理，有的侧重于价值的管理。而财务管理则主要是运用价值形式对经营活动实施管理，通过价值形式，把企业的一切物质条件、经营过程和经营结果都合理地加以规划和控制，达到企业效益不断提高、财富不断增加的目的。因此，财务管理既是企业管理的一个独立方面，又是一项综合性的管理工作。　　1.2.2 财务管理与企业各方面具有广泛的联系。在企业经营活动中，财务管理的触角，常常伸向企业经营的各个角落。每一个部门都会通过资金的使用与财务部门发生联系，每一个部门也都要在合理使用资金等方面接受财务部门的指导，受到财务制度的约束，以此来保证企业经济效益的提高。　　1.2.3 财务管理能迅速反映企业生产经营状况。企业的一切生产经营活动，最终都要反映到财务成果上来，通过核算、分析、对比，可以检查企业生产经营活动执行情况，发现存在的问题，找到解决问题的办法。特别是财务成果体现的数字和情况具有权威性。在企业管理中，决策是否得当，经营是否合理，技术是否先进，产销是否顺畅，都可以通过企业财务指标得到迅速的反映。　　2 加强财务管理的基础工作　　为进一步强化财务管理在企业管理中的核心地位和战略作用，促进财务管理工作上新台阶，需要加强财务管理的基础工作。财务管理的基础工作是做好财务管理的重要保证，在具体工作中应重点抓好以下几方面：　　2.1 建立完整的原始记录　　原始记录是做好基础管理工作的第一步，也是做好财务管理工作重要的科学依据。因此对生产经营过程中的产品的产量、质量、工具装备、设备利用、存货的收发转移、财产物资的增减、调拨、毁损等都必须做好完整的记录，并做到记录及时、准确、真实。　　2.2 建立健全计量验收制度　　切实有效、操作性强的验收制度，必须定岗、定人、定责任，把好验收关。当前有些产品质量不高的问题就出在每道生产环节的验收制度执行不好。因此，必须对财产物资的进出、消耗、完工产品的出入库等都必须进行严格的计量和验收，做到手续齐全、计量准确。　　2.3 加强定额管理　　这是实行成本费用管理的重要内容。对物化劳动和活劳动的消耗进行全面管理要一丝不苟的认真核定，严格执行。因此对材料能源，物资的消耗，产品的生产工时应制定切实可行的定额。　　2.4 做好财产清查工作　　企业财产物资是各项资金的实物体现。企业对存放的各项财产物资必须进行定期或不定期的清查盘。发现财产物资的盘盈、盘亏、毁损、报废等要及时进行处理，确保财产物资账实相符和资金完整。　　3 财务管理成为企业管理中心的具体措施　　3.1 转变观念　　树立企业管理要以财务管理为中心的新观念。使上至企业领导，下至普通职工，都懂得财务管理的重要性。企业领导必须有明确的中心意识，只有领导层在决策时和在企业管理中真正把财务管理放到中心地位，发挥财务管理在经济活动中的核心作用才能有保证。　　3.2 提高财务管理人员素质　　在加强财务队伍自身建设上下功夫，要有较高的专业理论知识和实际操作水平，同时提高政治、业务素质。　　3.3 建立健全企业的内部管理制度　　财务管理涉及到企业的供产销等各个环节，一方面它可以为企业的一切管理活动提供准确完整的基础资料，同时企业的一切生产活动最终都要反映到财务成果上来。　　3.4 加强各环节的成本管理制度建设　　成本一般分为采购成本、生产成本和销售成本等。人们一谈成本管理几乎全是针对生产环节的消耗问题，实际上从控制论的观点出发加强对设计成本和采购成本以及销售成本的管理比加强生产环节的管理更为重要。　　压缩非生产性费用的开支是企业的当务之急。严格制定并执行非生产性费用的开支范围和标准，是向管理要效益的一条有效途径。　　4 新形势下，财务管理面临的问题及对策　　面对经济全球化、知识经济和网络经济的冲击，建立在传统经济基础上的财务管理理论与方法已经很难适应环境的变迁，在指导现代企业财务管理实务方面面临着许多问题。为适应时代发展的要求，财务管理必须有新的创新和发展。因此，探讨在新形式下现代企业财务管理发展的对策，是现代企业实现成功理财的必然选择。　　4.1 现代企业财务管理面临的问题　　4.1.1 企业财务管理目标呈多元化趋势。现代企业目标是一个多层次的目标体系，影响企业目标形成的主要因素有：股东、债权人、职业经理、雇员、消费者、政府及社会公众等，他们共同构成了企业的利益制衡机制。这些利益主体都直接或间接地成为企业参与者，因此现代企业财务管理目标必然是所有参与者个人目标的综合，即企业财务管理目标必须考虑各相关主体的利益。　　4.1.2 无形资产逐步成为财务管理的重点。在现代企业资产结构中，以知识为基础的专利权、商标权、商誉、计算机软件、人才素质、产品创新等无形资产所占的比重大大提高。无形资产的拥有程度和质量高低成为企业竞争地位的决定因素，正逐步成为财务管理的主要对象。　　4.1.3 风险理财已是财务管理中的重要问题。随着金融全球化、知识经济和电子商务等财务环境的变化，现代企业将会面临更多的风险。如何有效防范、抵御各种风险及危机，已是财务管理需要研究和解决的一个重要问题。　　4.1.4 人力资本的所有者将参与企业税后利润分配。在新经济时代，人力资源将成为决定企业发展的最重要的因素，人力资本所有者必将成为企业税后利润分配的参与者。但现行财务评价体系主要限于可用货币计量的财务指标，而对企业的人力资源却缺乏适当的指标加以考核评价。　　4.1.5 财务管理手段落后，网络财务势在必行。随着网络技术的飞速发展、电子商务的日益推广，企业的经营已经不再局限于一个地区或一个国家，而是全世界。另外，“网上实体”的出现及其扩散效应，使得企业财务管理的主体依附的空间更加变幻莫测。建立在传统工业经济基础上的财务管理方法必须随之更新，网络财务势在必行。　　4.2 现代企业财务管理的发展对策　　针对当代财务管理面临的问题，为了更好地满足新时期财务管理的需要，应采取以下对策：　　4.2.1 全面更新企业财务管理观念。知识经济时代的到来，信息技术的发展，使企业财务管理的环境发生了重大变化。面对全新的理财环境，现代企业财务管理必须要以全新的理财观念和现代化的财务管理观念进行理财。企业理财不能只盯住物质资产和金融资本，要由经济效益观转向知识效益和人才价值观。要逐步确立以人为本的观念、信息观念、无形资产观念、风险防范观念、知识化理财观念、知识资本观念、竞争与合作相统一的观念。只有这样，才能实现现代企业财务管理的目标。　　4.2.2 创新和调整财务管理内容。①确立财务管理目标多元化：必须改变单一的股东财富最大化目标，明确确立企业财务管理目标的多元化。②把无形资产作为企业财务管理的重点：要重视对无形资产投资和管理，改进和调整原有管理指标，增设反映企业无形资产投入、使用、收益状况的指标体系。③建立反映知识资本价值的财务分析评价指标：设立知识资本考核指标，评估知识资本价值，定期编制知识资本报告，披露企业在技术创新、人力资本、顾客忠诚等方面的变化和投资收益。④改进现代企业财务管理的手段：要加快企业的信息化建设，逐步实现网络财务化，并将网络财务融入到企业资源规划系统之中。　　4.2.3 加强财务管理中的风险防范。强化风险管理，首先要强化财务管理人员的风险意识，及时调整财务管理人员适应新环境的知识结构，使他们能够具有及时捕捉风险、衡量防范风险的能力，采取各种防范措施，把可能遭受的风险损失降到最低限度。其次，要充分利用信息网加强调查研究，运用科学方法对投资项目进行预测，提高投资决策的科学性和可行性，尽量减少和避免投资风险。再次，要建立科学有用的财务预测和风险监控机制。企业财务预测是对未来融资需求的估计，其是否准确对于防范财务风险有重要作用；风险监控机制使企业具备风险自动预警机制，能对事件的发展状态、发展过程进行有效监测，并及时进行信息反馈，以及时对可能发生的或已发生的与预期不符的变化进行反映和修正，把风险降低到最低程度。

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5，企业财务制度

财务制度规划草案　　制度的目的不是约束，是为规范行为，规避可能风险，提高运作效率。企业制度是为使企业运营达到事项明晰性、可预测性、可控性。企业运营事项从内部财务管理分为生产经营和费用支出事项，依据财务部门管理目的，根据国家规定和公司实际情况，特制定生产与费用管理制度。　　费用开支财务管理制度　　第一章公司配备专职出纳,会计。　　第一条会计出纳职责分清，账款分开。　　第二条会计人员依据法律制度控制账务的处理。　　1．基本财务事项处理，报表编制，工商税务事务办理。　　2．工商税务部门的衔接交流，新政策信息的获得与争取。　　3．出纳账务的核查，会计账务定期检查。　　4．分析公司各项运营指标，作财务报告，给出合理财务建议。　　第三条出纳人员建立完整出纳账本账册，严格执行现金银行存款收支制度，不得以白条抵现金。　　1．做现金银行存款日记账。　　2．每日报现金日报。　　3．负责银行事务。　　4．做到账款相符。　　5．收款收据会计备档，定期检查。　　第二章审批权限及程序　　第一条公司费用开支审批程序为：　　1.费用当事人申请；　　2.部门经理审查确认；　　3.财务部门审核；　　4.总经理审批。　　第二条总经理无法签批的必须获得口头同意，事后补办手续，其他人员无权越级办理。　　第三章行政费用管理　　第一条办公用品及低值易耗品采购报销手续：　　1.行政部根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。　　2.各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购买。购买后，提交发票、实物，经行政部查验入库单及入账报销。　　第二条交通费报销：　　1.交通补贴依公司补贴津贴标准。　　2.交通补贴以报销形式发放。　　3.员工外勤不能按时返回就餐者可给予误餐补贴。　　4.员工外勤每天交通费标准为元，经批准可乘坐出租车并报销。凡公司派车均不报销外勤交通费。　　第三条应酬招待开支报销：　　1.根据公司规定的接待标准接待。　　2.应酬应事先申请并得到批准。　　3.原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报告有关领导。　　4.如公司有定点酒店、宾馆。一般在签单卡签字后按月结算，不得擅自在它处或用现金结算。　　第四章费用单据管理　　第一条依类别规范填制相关单据。　　第二条报销单据后依公司规定贴附相关正规票据，特殊事项贴附相关证明，白条不予受理。　　生产经营财务管理制度　　生产经营为公司运营主体，其财务流转直接影响公司运作。企业运营事项要求准确及时详尽，财务部门能对单据进行合理合法处理，对数据能进行完整分析，最终做到可控。　　第一章分工管理　　第一条生产经营部门依据企业制度运作，财务部门依据企业实际情况和国家法规运作，生产经营部门与财务部门存在监督与被监督关系。　　第二条财务部门独立行使职权，财务部门有指导生产部门依据《会计法》《税法》运作的责任与义务，生产部门有权要求财务部门提供有关运营数据，生产经营部门与财务部门存在协作关系。　　第二章生产采购管理　　第一条采购人员根据采购协议检验货物，检验合格后方可签收。　　第二条分管人员接收验收合格货物后开具入库单并以此入账，采购人员以财务联、采购发票和相关单据报财务报账。　　第三条特殊情况采购人员有义务依公司要求与销售公司协调开具发票。　　第三章销售管理　　第一条销售人员依据销售协议报财务部门开具销售发票，分管人员根据销售协议与实际发货开出库单，出库单与相关单据报财务。　　第二条销售人员负责货款以及相关单据的回收。　　第三条财务部门检查销售单据的完整性，敦促有关人员收齐单据。　　第四章库存管理　　第一条生产部门配备专职统计　　1．详细统计购入发出货物，制作库存明细表。　　2．依据相关部门要求提供数据。　　3．定期向财务部门报报表。　　第二条库存的合理存放，定期检查，避免损失。　　第三条清理长期积压存货，作出处理报告报有关部门。

财务制度编辑词条摘要目前没有摘要内容欢迎补充编辑摘要目录-[ 隐藏 ] 1. 1基本内容编辑本段|回到顶部基本内容第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 (三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 (七)完成公司交给的其他工作。第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。财务工作岗位职责第五条总会计师负责组织本公司的下列工作： (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； (三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析： (四)承办公司领导交办的其他工作。第六条会计的主要工作职责是： (一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 (二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 (四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。第七条出纳的主要工作职责是： (一)认真执行现金管理制度。 (二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 (三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 (四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。 (五)积配合银行做好对帐、报帐工作。 (六)配合会计做好各种帐务处理。 (七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。第八条审计的主要工作职责是： (一)认真贯彻执行有关审计管理制度。 (二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。 (三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。 (四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。 (五)纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。 (六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。 (七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。财务工作管理第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。第十三条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。第十四条财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。第十五条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。第十六条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。第十七条财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。第十八条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。支票管理第十九条支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有"支票领用单"，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。第二十条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在"支票领用单"及登记簿上注销。第二十一条财务人员月底清帐时凭"支票领用单"转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。第二十二条对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第二十一条规定处理。凡一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告总经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告总经理。第二十三条凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文字性报告总经理。第二十四条公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。现金管理第二十五条公司可以在下列范围内使用现金： (一)职员工资、津贴、奖金； (二)个人劳务报酬； (三)出差人员必须携带的差旅费； (四)结算起点以下的零星支出； (五)总经理批准的其他开支。前款结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理确定。第二十六条除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。 } 第二十七条公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。第二十八条日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部分应存入银行。第二十九条财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。第三十条财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。第三十一条公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。第三十二条符合本规定第二十五条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。第三十三条发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。第三十四条工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。第三十五条差旅费及各种补助单(包括领款单)，由部主任签字，会计审核时间、天数无误并报主管副总经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。第三十六条无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部主任、总经理签字。会计审核有关凭证。第三十七条出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。会计档案管理第三十八条凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。第三十九条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。第四十条会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。第四十一条会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。处罚办法第四十二条出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍： (一)超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的； (二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的； (三)未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的； (四)利用帐户替其他单位和个人套取现金的； (五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的； (六)保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的； (七)违反本规定条款认定应予处罚的。第四十三条出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。 (一)违反财务制度，造成财务工作严重混乱的； (二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的； (三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的； (四)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的； (五)弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的； (六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的； (七)有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。附则第四十四条本规定由总经理办公会负责解释。第四十五条本规定自发布之日起生效。

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