本文目录一览

1，商贸公司账该怎么做

按商品流通企业会计准则做。

商贸公司账该怎么做

2，商贸公司内账做账整个流程

商贸公司内账做账整个流程如下：第一步：根据原始凭证或原始凭证汇总表按不同的经济业务类型分别填制收款凭证、付款凭证和转帐凭证。第二步：根据现金收、付款凭证逐笔序时登记现金日记帐；根据银行存款收、付款凭证及其所附的银行结算凭证逐笔序时登记银行存款日记帐。第三步：根据记帐凭证及所附的原始凭证（或原始凭证汇总表）逐笔登记各有关种明细分类帐；根据账务数据和业务内容，结转计提分摊税金、费用，计算成本等，编制记账凭证，逐笔登记各有关种明细分类帐。第四步：根据记帐凭证编制“科目汇总表”，按科目汇总表登记总分类帐。第五步：根据对帐的具体要求，将现金日记帐、银行存款日记帐和各种明细分类帐定期与总分类帐相互核对。第六步：期末，根据总分类帐和明细分类帐的有关资料编制会计报表。凭证设置：记账凭证可以采用一种通用的格式，也可以采用收款凭证、付款凭证和转账凭证三种格式。内账主要是反应真实的业务，外账呢主要是给税局查看的，交税用的。外账主要注意开具发票的一定要入账，而且注意不要和内账搞混了。

商贸公司内账做账整个流程

3，贸易公司怎样做账呢

首先把要申报的负债及损益表准备好，然后按照会计报表上必须使用的会计业务确实会计科目，然后根据贸易公司的特点建帐，建帐时将验资报告提示的资金来源作实收资本帐务处理，再对每一笔发生的会计事务做凭证，登记，万事开头难，做完上述事务应该水到渠成了。
你的税务登记证什么时候下来那么那个月就开始建账。贸易型的公司做账非常的简单 只是有收入的时候做进项销项 还有就是费用单据就可以了。工商注册费用比较少的话你可以直接做管理费用办公费 以免以后要进行摊销很麻烦的 建议一开始就应该用财务软件进行建账。

贸易公司怎样做账呢

4，贸易公司会计如何做账

贸易公司的会计处理比较简单，一般包括货物购进、销售、成本结算、期间费用支出等。1、购进货物时，借：库存商品，应交税费—应交增值税—进项税额，贷：应付账款等。2、销售货物的时候，借：应收账款等，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税—销项税额。3、结转成本时，借：主营业务成本，贷：库存商品等。4、确认期间费用时，借：管理费用/销售费用等，贷：银行存款等。会计简介会计是一个汉语词语，读音kuàijì。会计有两层意思，一是指会计工作，二是指会计工作人员。会计工作人员是进行会计工作的人员，有会计主管、会计监督和核算、财产管理、出纳等人员。会计工作是根据《会计法》、《预算法》、《统计法》核对记账凭证、财务账簿、财务报表，从事经济核算和监督的过程，是以货币为主要计量单位，运用专门的方法，核算和监督一个单位经济活动的一种经济管理工作。我国从周代就有了专设的会计官职，掌管赋税收入、钱银支出等财务工作，进行月计、岁会。亦即，每月零星盘算为计，一年总盘算为会，两者合在一起即成会计一词。

5，商贸公司账务处理

要看你们是小规模纳税人还是一般纳税人，有没有开票不开票（内账）：借：现金（银行存款） 4280 贷：主营业务收入 4280小规模开票（3%税率）：借：现金（银行存款） 4280 贷：主营业务收入 4155.34 应交税费-应交增值税（销项税）124.66一般纳税人开票（17%税率）：借：现金（银行存款） 4280 贷：主营业务收入 3658.12 应交税费-应交增值税（销项税）621.88
发出商品的时就要做收入,销售收入不是以货币结算为准。
既然你们是专门卖空调的，一个月也要卖不少吧！那样的话一个空调做一笔凭证简直有点浪费。一般零售业的做法都是先将销售挂到一个科目里面，例如预收账款，这个预收并不是真正的预收，只是暂时挂一下而已，你也可以用应收账款。卖了空调就做:借：现金/银行存款 4280 贷：预收账款 4280到月末一块儿结转到收入：借：预收账款 4280 贷：主营业务收入 3658.12 应交税费-应交增值税 621.88 成本也是在月末结转收入的以后结转： 借：主营业务成本 贷：库存商品因为是零售业，你必须做销售统计表，而这个销售统计表就是你做这些凭证的依据，并通过销售统计表与预收账款核对销售金额是否一致。
借银行存款4280 贷主营业务收入3658.12 应交税费-应交增值税621.88

6，贸易公司会计分录怎做

出口：借： 应收账款--国外--XX公司贷：主营业务收入同时结转成本借：主营业务成本贷：库存商品结汇：借：银行存款贷：应收账款--国外--XX公司借（或贷）:汇兑损益现在人民币升值很快，应该是借方的；如果人民币贬值，那就是贷方。给个例题：例：某外贸公司购进出口商品二批，一批取得的增值税专用发票上注明的商品价款300万元，增值税额51万元；另一批为从小规模纳税人（生产企业）购进特准退税的工艺品，普通发票上注明金额10.6万元。二批商品已经全部办理了出口报关手续，并已收到销货款45万美元，当天市场汇价1:8.30。出口商品的退税率为13%。试作会计分录：⑴购进出口商品时，进项税额＝510000＋106000÷1.06×6%＝516000（元）借：商品采购-出口商品采购 3100000应交税金-应交增值税（进项税额） 516000贷：银行存款 　3616000商品验收入库时，借：库存商品-库存出口商品 3100000贷：商品采购-出口商品采购 　3100000收到出口货款时，借：银行存款 （450000×8.30）3735000贷：商品销售收入-出口商品销售收入 3735000结转出口商品成本时，借：商品销售成本-出口商品销售成本 3100000贷：库存商品-库存出口商品 　3100000调整出口商品成本时，调整金额=3000000×（17%-13%）=120000（元）借：商品销售成本-出口商品销售成本 120000贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出） 120000计算应收的出口退税时，出口退税额＝3000000×13%＋100000×6%＝396000借：应收出口退税 　 396000贷：应交税金-应交增值税（出口退税） 396000收到出口退税款时，借：银行存款 396000贷：应收出口退税 　396000扩展资料：根据会计分录涉及账户的多少，可以分为简单分录和复合分录。简单分录是指只涉及两个账户的会计分录，即一借一贷的会计分录；复合分录是指涉及两个（不包括两个）以上账户的会计分录格式第一：应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下；第二：贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种，其中简单分录即一借一贷的分录；复合分录则是一借多贷分录、多借一贷以及多借多贷分录。需要指出的是，为了保持账户对应关系的清楚，一般不宜把不同经济业务合并在一起，编制多借多贷的会计分录。但在某些特殊情况下为了反映经济业务的全貌，也可以编制多借多贷的会计分录。参考资料：搜狗百科——会计分录
一，一般外贸企业出口账务处理： 收到水单:借:银行存款 贷:应(预)收货款 结转成本:借:主营业务成本 贷:库存商品 如果退税率与进项税率不同,将进项税与退税率的差异部分计入成本. 发生的费用:分别计入管理费用,营业费用,财务费用。 出口退税账务处理： 借：营业外收入 贷：应交税费--应交增值税（出口退税） 二，出口外贸会计流程 1.外币进账保留核销那联银行水单 2.催要核销单和报关单，这时如果工厂发票如果没有来也需要催了 3.带核销单、报关单的核销联、银行水单核销联去银行盖章 4.再电子口岸网上办理核销单交单 5.带核销单、报关单的核销联到外管局填表办理核销 6.将核销单退税联、报关单退税联、形式发票、工厂增值税发票、发票认证清单、做收入明细账装订并上擎天科技软件申报退税，把相应资料打印 7.以上资料送到税务局 三，外贸企业出口退税账务处理： 根据进项增值税，认证后，再根据增值税与退税金额差额部分． 分录：借：主营业务成本 贷：应交税金－进项税额转出 借：应收账款 贷：营业收入 收到这部分补贴时， 借：银行存款 贷：应收补贴款 根据增值税发票的税率计入出口退税 但是出口退税应该是国家奖励的，因该计入应收出口退税 税务局会定期的把退税款返回到你的帐户里 收到退税款时计入： 借方：银行存款 贷方：应收出口退税 如有差额，差额计入成本。
购进商品时　　借：库存商品　　借：应交税费－增值税进项　　贷：应付账款　　确认销售时　　借：应收账款　　贷：主营业务收入 出口销售　　结转征退税率差　　借：主营业务成本　　贷：应交税费－增值税（进项转出）　　结转成本　　借：主营业务成本　　贷：库存商品
1.购进借：库存商品 应交税金-应交增值税（进项税） 贷：应付帐款进项税额大于销项税额,月底不需要结转,继续留抵下月接着抵扣
你目前不需要做支付税金的分录啊，货款未付与分录一点关系都没有，支付税金是在你开过发票的情况下才会有做的，只要你拿到进料的增税发票，首先要去税务局认证，然后在未来的三个月，等有销项发票了就可以用你所拿到的进料发票抵扣税额！开票的分录：借：银行存款（应收账款）贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项税额 然后到了月底 应交税金科目肯定有余额，需转出未交的增值税，销项大于进项，则需要交税，反之则不用，继续留待下月抵扣
借: 应付帐款贷:银行存款

文章TAG：商贸公司的财务怎么做账商贸  商贸公司  公司  
下一篇