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1，贸易公司怎样做账呢

首先把要申报的负债及损益表准备好，然后按照会计报表上必须使用的会计业务确实会计科目，然后根据贸易公司的特点建帐，建帐时将验资报告提示的资金来源作实收资本帐务处理，再对每一笔发生的会计事务做凭证，登记，万事开头难，做完上述事务应该水到渠成了。
你的税务登记证什么时候下来那么那个月就开始建账。贸易型的公司做账非常的简单 只是有收入的时候做进项销项 还有就是费用单据就可以了。工商注册费用比较少的话你可以直接做管理费用办公费 以免以后要进行摊销很麻烦的 建议一开始就应该用财务软件进行建账。

贸易公司怎样做账呢

2，商贸公司会计做账流程

审核原始凭证-制作会计凭证-月底汇总做科目汇总表-登记总账-然后按制作的会计凭证登记明细账以及库存账-总账和明细账核对-制作会计报表-申报纳税-整理档案。一、审核原始凭证　　原始凭证，分为外来原始凭证和自制原始凭证，其审核要点分别如下：　　1、外来原始凭证：由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证，如供应单位发货票、银行收款通知等。　　2、自制原始凭证：单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证，如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等。　　二、填制记账凭证　　可以月末根据同类的原始凭证汇总填，也可以日常根据单个原始凭证填制。　　三、复核　　主要符合以下内容：　　1、填制凭证的日期是否正确。　　2、凭证是否编号，编号是否正确。　　3、经济业务摘要是否清楚，是否正确地反映了经济业务的基本内容。　　4、会计科目的使用是否正确;总账科目和明细科目是否填列齐全，应借应贷的会计账户(包括二级或明细账户)对应关系是否清晰。　　5、记账凭证所列金额计算是否准确，书写是否清楚、符合要求。　　6、记账凭证是否附有原始凭证，记账凭证的经济内容是否与所附原始凭证的内容是否相同，所附原始凭证的张数与记账凭证上填写的所附原始凭证的张数是否相符。　　7、填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章是否齐全。　　四、记账　　根据记账凭证登记入账，一个企业至少应拥有以下会计账簿：现金日记账;银行日记账;总账;三栏明细账。　　五、出具财务报表　　出具财务报表时，根据不同科目的性质，分别作出以下处理：　　1、根据总账科目余额填列　　可直接根据有关总账科目的期末余额填列，(如应收票据)有些则需根据几个总账科目的期末余额计算填列，如“货币资金”，需根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个科目的期末余额的合计数填列。　　2、根据明细账科目余额计算填列　　如“应付账款”，需根据“应付账款”和“预付账款”相关明细科目的期末贷方余额计算填列。　　3、根据总科目和明细科目余额分析计算填列　　如“长期借款”，需根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”明细科目中将在一年内到期限的长期借款部分分析计算填列。　　4、根据查登记簿记录　　会计报表附注中的某些资料，需要根据备查登记簿中的记录编制。　　六、纳税申报　　一般商贸企业，主要涉及增值税、城建税、教育费附加、企业所得税。　　1、增值税　　销售或购进货物、提供加工或修理修配劳务是要缴纳增值税的。小规模纳税人的增值税率为3%。　　2、附加税　　在增值税的基础上，分别按7%征收的城建税(还有5%、1%，视城市大小而定)和3%的教育费附加和地方教育附加2%。　　3、企业所得税　　按照企业所得税申报表的要求，逐项填写收入、成本、费用、支出，算出利润，按照税法的有关规定进行纳税调整，计算出应纳税所得额。希望以上回答对您有所帮助，谢谢。

商贸公司会计做账流程

3，商贸公司账务处理

要看你们是小规模纳税人还是一般纳税人，有没有开票不开票（内账）：借：现金（银行存款） 4280 贷：主营业务收入 4280小规模开票（3%税率）：借：现金（银行存款） 4280 贷：主营业务收入 4155.34 应交税费-应交增值税（销项税）124.66一般纳税人开票（17%税率）：借：现金（银行存款） 4280 贷：主营业务收入 3658.12 应交税费-应交增值税（销项税）621.88
发出商品的时就要做收入,销售收入不是以货币结算为准。
既然你们是专门卖空调的，一个月也要卖不少吧！那样的话一个空调做一笔凭证简直有点浪费。一般零售业的做法都是先将销售挂到一个科目里面，例如预收账款，这个预收并不是真正的预收，只是暂时挂一下而已，你也可以用应收账款。卖了空调就做:借：现金/银行存款 4280 贷：预收账款 4280到月末一块儿结转到收入：借：预收账款 4280 贷：主营业务收入 3658.12 应交税费-应交增值税 621.88 成本也是在月末结转收入的以后结转： 借：主营业务成本 贷：库存商品因为是零售业，你必须做销售统计表，而这个销售统计表就是你做这些凭证的依据，并通过销售统计表与预收账款核对销售金额是否一致。
借银行存款4280 贷主营业务收入3658.12 应交税费-应交增值税621.88

商贸公司账务处理

4，贸易公司会计如何做账

贸易公司当然属于商业，商业会计与普通的财会最大的不同就是商品的记价不同，分按照进价记账和售价记账，按照售价记账必须设置“商品进销差价”调整项目。企业采用售价进行日常核算的商品售价与进价之间的差额，通过“商品进销差价”科目核算。本科目可按商品类别或实物管理负责人进行明细核算。商品进销差价的主要账务处理：（1）企业购入、加工收回以及销售退回等增加的库存商品，按商品售价，借记“库存商品”科目，按商品进价，贷记“银行存款”、“委托加工物资”等科目，按售价与进价之间的差额，贷记“商品进销差价”科目。（2）期（月）末分摊已销商品的进销差价，借记“商品进销差价”科目，贷记“主营业务成本”科目。销售商品应分摊的商品进销差价，按以下公式计算：商品进销差价率=期末分摊前本科目余额÷（“库存商品”科目期末余额+“委托代销商品”科目期末余额+“发出商品”科目期末余额+本期“主营业务收入”科目贷方发生额）×100%本期销售商品应分摊的商品进销差价=本期“主营业务收入”科目贷方发生额×商品进销差价率企业的商品进销差价率各期之间比较均衡的，也可以采用上期商品进销差价率计算分摊本期的商品进销差价。年度终了，应对商品进销差价进行核实调整。“商品进销差价”科目的期末贷方余额，反映企业库存商品的商品进销差价。扩展资料：1、报关进口。出口企业应根据进口合约规定，凭全套进口单证，作如下会计分录：借：材料采购—进料加工—××材料名称贷：应付外汇帐款（或银行存款）支付上述进口原辅料件的各项国内直接费用，作如下会计分录：借：材料采购—进料加工—××材料名称贷：银行存款货到岸时，计算应纳进口关税或消费税，作如下会计分录：借：材料采购—进料加工—××材料名称贷：应交税金—应交进口关税—应交进口消费税2、交纳进口料件的税金。出口企业应根据海关出具的完税凭证，作如下会计分录：借：应交税金—应交进口关税—应交进口增值税—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款对按税法规定，不需交纳进口关税、增值税的企业，不作应交税金的上述会计分录。3、进口料件入库。进口料件入库后，财务部门应凭储运或业务部门开具的入库单，作如下会计分录：借：原材料—进料加工—××商品名称贷：材料采购—进料加工—××商品名称外购出口配套的扩散 协作产品和委托加工产品的核算现行政策规定，生产企业出口的自产货物包括外购的与本企业所生产的产品名称 性能相同，且使用本企业注册商标的产品；外购的与本企业所生产的产品配套出口的产品；收购经主管出口退税的税务机关认可的集团公司（或总厂）成员企业（或分厂）的产品；委托加工收回的产品。一 购入。购入扩散 协作产品后，凭有关合同及有关凭证，作如下会计分录:借：材料采购应交税金—应交增值税（进项税额）贷：银行存款（应付账款）验收入库后，凭入库单作如下会计分录：借：产成品贷：材料采购二、委托加工产品会计处理委托加工材料发出，凭加工合同和发料单作如下会计分录：借：委托加工材料贷：原材料根据委托加工合同支付加工费，凭加工企业的加工发票和有关结算凭证，作如下会计分录：借：委托加工材料应交税金——应交增值税（进项税）贷：银行存款（应付账款）三、委托加工产品收回。可直接对外销售的，凭入库单作如下会计分录：借：产成品贷：委托加工材料还需要继续生产或加工的，凭入库单作如下会计分录：借：原材料贷：委托加工材料销售业务的核算一、内销货物处理借：银行存款（应收账款）贷：产品销售收入应交税金——应交增值税（销项税）二、自营出口销售销售收入以及不得抵扣税额均以外销发票为依据。当期支付的国外费用在冲减收入后，在当期可暂不计算不得抵扣税额冲减数，而在年末进行统一结算补税；也可在当期同步计算不得抵扣税额冲减数。三、一般贸易的核算1、销售收入。财会部门收到储运或业务部门交来已出运全套出口单证，依开具的外销出口发票上注明的出口额折换成人民币后作如下会计分录：借：应收外汇账款贷：产品销售收入—一般贸易出口销售收到外汇时，财会部门根据结汇水单等，作如下会计分录：借：汇兑损益银行存款贷：应收外汇账款—客户名称（美元，人民币）2 .不得抵扣税额计算。按出口销售额乘以征退税率之差作如下会计分录：借：产品销售成本—一般贸易出口贷：应交税金—应交增值税（进项税额转出）3 .运保佣冲减。运保佣的冲减有两种处理方法，下面两种方法分别进行核算。A．暂不计算不得抵扣税额的，根据运保佣金额作如下会计分录：借：产品销售收入——一般贸易出口（红字）贷：银行存款B．在冲减的同时，按冲减金额同步计算不得抵扣税额的，作如下会计分录：借：产品销售收入——一般贸易出口（红字）贷：银行存款同时：借；产品销售成本——一般贸易出口（红字）贷：应交税金——应交增值税（进项税额转出）（红字）

5，贸易公司的会计如何实现实际做帐

按照公司发生的业务，凭费用发票、进项发票、销项发票编制凭证，记帐，月底记提、分摊各项应计费用、折旧及待摊费用，结转损益，记帐，做表，月初给税务局申报上月的纳税申报表。完了。
一、首先，要按照会计制度规定的要求进行建账。（一）设置总账1、总账是根据一级会计科目（亦称总账科目）开设的账簿，用来分类登记企业的全部经济业务，提供资产、负债、所有者权益、费用、收入和利润等总括的核算资料。2、总账的格式采用三栏式，外表形式一般应采用订本式账簿。（二）设置明细账1、明细账通常根据总账科目所属的明细科目设置，用来分类登记某一类经济业务，提供有关的明细核算资料。2、明细账的格式主要有三栏式、数量金额式和多栏式，企业应根据财产物资管理的需要选择明细账的格式。3、明细账的外表形式一般采用活页式。明细账采用活页式账簿，主要是使用方便，便于账页的重新排列和记账人员的分工，但是活页账的账页容易散失和被随意抽换。因此，使用时应顺序编号并装订成册，注意妥善保管。（三）设置日记账1、日记账又称序时账，是按经济业务发生时间的先后顺序逐日逐笔进行登记的账簿。根据财政部《会计基础工作规范》的规定，各单位应设置现金日记账和银行存款日记账，以便逐日核算和监督现金和银行存款的收入、付出和结存情况。2、现金日记账和银行存款日记账（1）现金日记账和银行存款日记账的账页一般采用三栏式，即借方、贷方和余额三栏。（2）账簿的外表形式必须采用订本式。现金和银行存款是企业流动性最强的资产，为保证账簿资料的安全、完整，财政部《会计基础工作规范》第五十七条规定：“现金日记账和银行存款日记账必须采用订本式账簿。不得用银行对账单或者其他方法代替日记账”。二、其次，贸易公司会计是按照商品流通企业会计核算的，所以，买一本《商品流通企业会计制度》书看看。三、贸易公司涉及的税金：增值税、城建税、教育费附加、印花税、房产税、个人所得税、车船使用税、所得税等。

6，贸易公司会计分录怎做

1.购进借：库存商品 应交税金-应交增值税（进项税） 贷：应付帐款进项税额大于销项税额,月底不需要结转,继续留抵下月接着抵扣
出口：借： 应收账款--国外--XX公司贷：主营业务收入同时结转成本借：主营业务成本贷：库存商品结汇：借：银行存款贷：应收账款--国外--XX公司借（或贷）:汇兑损益现在人民币升值很快，应该是借方的；如果人民币贬值，那就是贷方。给个例题：例：某外贸公司购进出口商品二批，一批取得的增值税专用发票上注明的商品价款300万元，增值税额51万元；另一批为从小规模纳税人（生产企业）购进特准退税的工艺品，普通发票上注明金额10.6万元。二批商品已经全部办理了出口报关手续，并已收到销货款45万美元，当天市场汇价1:8.30。出口商品的退税率为13%。试作会计分录：⑴购进出口商品时，进项税额＝510000＋106000÷1.06×6%＝516000（元）借：商品采购-出口商品采购 3100000应交税金-应交增值税（进项税额） 516000贷：银行存款 　3616000商品验收入库时，借：库存商品-库存出口商品 3100000贷：商品采购-出口商品采购 　3100000收到出口货款时，借：银行存款 （450000×8.30）3735000贷：商品销售收入-出口商品销售收入 3735000结转出口商品成本时，借：商品销售成本-出口商品销售成本 3100000贷：库存商品-库存出口商品 　3100000调整出口商品成本时，调整金额=3000000×（17%-13%）=120000（元）借：商品销售成本-出口商品销售成本 120000贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出） 120000计算应收的出口退税时，出口退税额＝3000000×13%＋100000×6%＝396000借：应收出口退税 　 396000贷：应交税金-应交增值税（出口退税） 396000收到出口退税款时，借：银行存款 396000贷：应收出口退税 　396000扩展资料：根据会计分录涉及账户的多少，可以分为简单分录和复合分录。简单分录是指只涉及两个账户的会计分录，即一借一贷的会计分录；复合分录是指涉及两个（不包括两个）以上账户的会计分录格式第一：应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下；第二：贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种，其中简单分录即一借一贷的分录；复合分录则是一借多贷分录、多借一贷以及多借多贷分录。需要指出的是，为了保持账户对应关系的清楚，一般不宜把不同经济业务合并在一起，编制多借多贷的会计分录。但在某些特殊情况下为了反映经济业务的全貌，也可以编制多借多贷的会计分录。参考资料：搜狗百科——会计分录
借: 应付帐款贷:银行存款
你目前不需要做支付税金的分录啊，货款未付与分录一点关系都没有，支付税金是在你开过发票的情况下才会有做的，只要你拿到进料的增税发票，首先要去税务局认证，然后在未来的三个月，等有销项发票了就可以用你所拿到的进料发票抵扣税额！开票的分录：借：银行存款（应收账款）贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项税额 然后到了月底 应交税金科目肯定有余额，需转出未交的增值税，销项大于进项，则需要交税，反之则不用，继续留待下月抵扣
一，一般外贸企业出口账务处理： 收到水单:借:银行存款 贷:应(预)收货款 结转成本:借:主营业务成本 贷:库存商品 如果退税率与进项税率不同,将进项税与退税率的差异部分计入成本. 发生的费用:分别计入管理费用,营业费用,财务费用。 出口退税账务处理： 借：营业外收入 贷：应交税费--应交增值税（出口退税） 二，出口外贸会计流程 1.外币进账保留核销那联银行水单 2.催要核销单和报关单，这时如果工厂发票如果没有来也需要催了 3.带核销单、报关单的核销联、银行水单核销联去银行盖章 4.再电子口岸网上办理核销单交单 5.带核销单、报关单的核销联到外管局填表办理核销 6.将核销单退税联、报关单退税联、形式发票、工厂增值税发票、发票认证清单、做收入明细账装订并上擎天科技软件申报退税，把相应资料打印 7.以上资料送到税务局 三，外贸企业出口退税账务处理： 根据进项增值税，认证后，再根据增值税与退税金额差额部分． 分录：借：主营业务成本 贷：应交税金－进项税额转出 借：应收账款 贷：营业收入 收到这部分补贴时， 借：银行存款 贷：应收补贴款 根据增值税发票的税率计入出口退税 但是出口退税应该是国家奖励的，因该计入应收出口退税 税务局会定期的把退税款返回到你的帐户里 收到退税款时计入： 借方：银行存款 贷方：应收出口退税 如有差额，差额计入成本。
购进商品时　　借：库存商品　　借：应交税费－增值税进项　　贷：应付账款　　确认销售时　　借：应收账款　　贷：主营业务收入 出口销售　　结转征退税率差　　借：主营业务成本　　贷：应交税费－增值税（进项转出）　　结转成本　　借：主营业务成本　　贷：库存商品

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