电商税收政策有哪些，我国对电子商务税收的对策是怎样的
来源：整理 编辑：问船数据网 2023-08-20 03:11:07
1，我国对电子商务税收的对策是怎样的
（1）确定电子商务的税收原则（2）立足于现行税收法规并加以补充、完善以适应电子商务的发展。（3）借助计算机网络技术，加快税收征管改革。（4）加强国际间的合作与协调。（5）采取有效措施实现税收电子化。（6）加强与财政、金融、工商、海关等部门的协调配合。（7）加强教育与培训，努力提高税务人员的综合素质。
2，电子商务企业有没有减免税税收优惠政策
高新技术企业国家政策国务院印发《关于加快科技服务业发展的若干意见》。意见明确，完善高新技术企业认定管理办法，对认定为高新技术企业的科技服务企业，减按15%的税率征收企业所得税。1、企业经认定为《高新技术企业》，可以减按15%的税率征收企业所得税。2、企业研究开发投入可以进行研发费用确认享受所得税加计扣除优惠。3、企业经过技术合同登记的技术开发、技术转让技术咨询合同可以享受免征营业税优惠。详细信息看头像
3，2016年最新跨境电商税收政策有哪些
目前，合理数量、个人自用的跨境电子商务零售进口商品在实际操作中按照邮递物品征收行邮税。行邮税针对的是非贸易属性的进境物品，对关税与进口环节消费税、增值税三税合并征收，这样税率则普遍低于同类进口货物的综合税率比例。跨境电子商务零售进口商品通过邮递渠道进境，其中交易有着贸易属性，全环节仅仅征收行邮税，总体税负水平低于国内销售的同类一般国产货物的税负和贸易进口货物，使得形成了不公平竞争。为此，政策将对跨境电子商务零售进口商品根据货物征收进口环节增值税、消费税以及关税。 对跨境电子商务零售进口商品根据货物征税的同时，在考虑到大部分消费者的合理消费需求，这个政策也会单次交易限值由行邮税政策中的1000元提高至2000元，同时以设置个人年度交易限值为20000元。那么在限值以内进口的跨境电子商务零售进口商品，进口环节增值税、消费税取消免征税额，关税税率暂设为0%，暂根据法定应纳税额的70%征收。超过单次限值、累加后超过个人年度限值的单次交易，对于完税价格如超过2000元限值的单个不可分割商品，将根据一般贸易方式全额征税。以满足日常征管操作需要，相关部门会制定跨境电子商务零售进口商品清单，并且另行公布。
4，有谁能给我提供关于电子商务税收方面的资料
第一节 电子商务对税收的影响 一、税收及税法 1.税收：是国家为了满足社会的共同需要，根据国家制定的标准，强制地、无偿地取得财政收入的一种行为。 2.根据税收种类的不同，征收的对象、标准和方式也不一样。大致可分为流转税、增益税、财产税、行为税、环境税等。 3.税收：纳税主体、征税对象、税率 4.税法：《企业所得税法》、《个人所得税法》 第一节 电子商务对税收的影响 二、电子商务对传统税法的影响 1.网络的虚拟化和交易主体的不确定性导致纳税主体的很难确定 2.电子交易中的征税对象很难依照传统税法予以确定 3.对征税环节的影响 （1）增加了税收机关对产品和服务流动监控的困难 （2）电子交易的跨地域性使得税收机关较难确定交易的服务地和供应地 （3）纳税期限难以界定 三、当前电子商务税收的问题 1. 美国：对国际电子商务中的无形产品免征关税，欧盟被迫同意。但欧盟提出鉴于大多数国家实行增值税体制,因将数字化产品的提供视同劳务的提供而征收增值税,并迫使美国接受了此提议。该提议明确规定:通过网络提供劳务,如果消费者或供应者的任何一方在欧盟国境之外的,以消费者所在地为劳务供应地;如果消费者和供应者都在欧盟境内,则以供应者所在地为劳务供应地。 2.美国对国内电子商务应否征收销售税意见不统一，联邦反对征收，各州坚持要收。 3.是否征收“Bit税”（信息流量税）？现在大多数国家基本达成一致：不征收 4.监管方式的转变：从传统的对交易主体的监管到对支付体系的监管 第二节 电子商务税收管辖权 一、税收管辖权：哪一个或哪一级国家税收机关享有对交易的税收征收权 二、流转税税收管辖权 1.流转税：包括增值税、消费税或销售税、营业税和关税，以产品或服务的供应地为确定管辖权的基础 2.电子交易中一般以为电子商务提供网络空间的主要服务器的固定地点被认为是服务供应地 3.流转税征收的两种模式 （1）服务器或供应商所在地为基础的税收管辖权模式 （2）消费者所在地为征收基础的税收管辖权模式 第二节 电子商务税收管辖权 4.消费者所在地为征收基础的税收管辖权模式的应用 （1）应税行为地：产品或服务的缔约行为地、付款地或消费者银行所在地 （2）税收方法：由传统的供应商扣缴代缴转变为消费者直接上缴 （3）税收时间：消费者支付产品或服务价款的时间 第二节 电子商务税收管辖权 三、所得税税收管辖权 1.地域税收管辖权：税收机关只对来源于本国领土范围内的应税利益、所得和存在于本国领土内的应税一般财产征收税款 2.居民税收管辖权：主权国只对居住在本国的人的收益、所得和一般财产征税，即使该收益人的收益、所得和一般财产源于或位于他国领土内也不例外。 3.较多国家主张二者的结合：对本国居民来自全球的所得课税，对非居民来自本国的所得课税。但是如此导致的结果是容易出现多重征税 第三节 电子商务的税收方式 一、电子商务的税务登记 1.《北京市信息化促进条例》第26条：在本市从事互联网信息服务活动的，应当按照国家规定办理相应许可或者履行备案手续；利用互联网从事经营活动的单位和个人应当依法取得营业执照，并在网站主页面上公开经营主体信息、已取得相应许可或者备案的证明、服务规则和服务流程等相应信息。 2.建立工商、域名登记管理中心、电子商务认证中心、银行等立体化的网络连接体系 二、电子申报纳税 电子申报：纳税义务人通过网络通信技术运行下的电子化报税工具向税收机关申报应缴税额 电子纳税：税收机关、银行等机构之间通过网络技术支配下的电子化系统对应缴税款进行划算、划拨解付。 第三节 电子商务的税收方式 1.美国：2000年《互联网免税法案》: （1）即使征税，也要坚持中性原则，不能阻碍电子商务发展； （2）坚持透明简易原则，不增加网络交易成本； （3）征税应符合美国与国际社会现行税收制度，不开征新税； （4）跨国交易的货物和劳务免征关税； （5）放宽税收征管。 2.经合组织（OECD）:（1）中立、公平，避免双重征税和过重征税，也不必征收特别税 （2）消费地征收间接税，而不是在生产地征收 第三节 电子商务的税收方式 3.欧盟： （1）目前尚不考虑征收新税； （2）在增值税征税系统下，电子传输交易视为提供劳务； （3）在欧盟境内购买劳动力要征收增值税，境外不征税； （4）征收坚持中立性原则 第三节 电子商务的税收方式 4.我国电子商务税收的对策：电子商务实行税收优惠政策 （1）对建立电子商务交易中心,提供电子贸易服务的企业（2）对以电子商务为载体的新型服务行业（3）对企业利用电子商务进行国际型产品销售或服务加大鼓励力度(如提高出口退税税率),提高国际经济竞争；（4）对企业进行内部技术更新、提高自动化程度、信息化程度的投资;尤其企业进行B2B电子商务建设（5）对通过电子商务直接销售自产商品的企业（6）利用税收政策,促进以信息产业为主体的高技术产业,包括生命科学、基因工程、新能源、新材料、空间技术、海洋开发技术、环境技术等无污染、可持续发展产业的发展。 似乎是目前相当完整的 我的电子商务法课程税收部分课件内容。目前这方面的立法不完善，东西不多。 希望能帮到你。
5，中国应实施怎样的电子商务税收政策
针对电子商务发展的特点1，商品数字化，税种，税率确认困难在传统贸易中，商品、劳务、特许权容易区分，因此多数国家(包括我国)的税法和国际税收协定对商品销售收入、劳务收入和特许权使用费收入的适用税种、税率均有不同的规定。然而，通过因特网传送数字化商品、进行在线交易，税务机关难以掌握交易具体信息，因此对交易性质及适用税种税率难以确认。 2交易隐蔽流动，税源控管困难在传统交易的情况下，经营者一般都有固定的经营场所或住所，而在电子商务条件下，经营者通过服务器在网上从事商务活动，不需固定的经营场所，服务器也很容易移动，交易地点灵活多变，税务机关难以从地域上进行清理控管，因而经营者为逃避税务管理，不办理税务登记和纳税申报，极易产生漏征漏管，造成国家税款流失。 3.商品交易简化，征税环节减少传统交易模式下，商业中介如代理人、批发商、零售商、包括常设机构等有规范的税务登记和固定营业地点，征税和管理相对容易，在电子商务交易中，产品或劳务的提供者和消费者可以在世界范围内直接交易，在征税环节减少的情况下，消费地难以从批发商、零售商等中介环节取得税收；而买卖双方均具有较高的隐蔽性，税务机关难以控管，可能导致大量的税收流失。 4、交易地点集中，税源分布失衡目前我国对网上交易的征税地点尚未作出明确规定，实际操作中为方便起见，都以售货方或劳务提供方所在地为征税地点，这样，一方面由于采用汇总缴纳规则造成所得税税源向生产地或劳务提供地集中，另一方面由于采用售货方或劳务提供方所在地为征税地点的办法造成流转税税源向生产地或劳务提供地集中，从而加剧了税源的不均衡分布，造成了国内税源分配面临争议。此外，跨国公司可以在避税地设立服务器，将网上交易的提供地或接受地转至该地以规避某些税收。 加强电子商务税收管理的政策 怎样对电子商务征税的问题，主要集中在税收征管的技术手段的研究上。电子商务具有隐蔽性、流动性的特点，空间上地域上的距离并不构成交易的障碍，这无疑给税收征管带来了极大的困难，但将电子商务的税收征管问题复杂化而感到无所适从做法，是不可取的。笔者认为应从以下几个方面加强对电子商务税收管理。 1、完善登记管理，实施源头控管。 2、控制资金流，把握电子商务管理的关键环节。 3、制定网上交易的税收控管措施。 4、提高税务干部的综合素质。 总之，随着我国电子商务突飞猛进地发展，现行税制和税收征管手段在应对电子商务中出现的新情况、新问题时产生的矛盾也在日益显露出来，必须注重对电子商务税收征管办法及手段的完善，以适应信息化对税收征管的要求，最大限度地堵塞税收漏洞，减少税收流失。一、国家现行的电商税收政策是： 电子商务如果有增值税货物交易，应该缴纳增值税。小规模纳税人负担率百分之四，一般纳税人税率百分之十七，但是可以抵扣进项税。 二、根据相关的报道，我的建议是： 1.加强对C2C平台的税收征管，努力做到应征尽征。按照这一思路，应当对C2C平台的个体网商进行强制性的工商登记和税务登记，将其全部纳入工商行政管理和税务管理的范围。同时，尽可能利用交易平台和支付平台进行代扣代缴以实现应征尽征。如果从理想的依法治税和税务机关履行征管职能的角度来看，这一思路并无不妥。但是，从中国的征管实际和实质公平的角度来看，如果按照这一思路解决所谓电商征税问题，将会导致线上交易的税收征管力度和实际税收负担远高于线下交易，从而造成实质上的税负不公。 2.根据中国征管现状，按照实际公平的要求，尽可能保持税收的中性。这一思路并不意味着放弃对电子商务的税收征管，而是要求税务机关在现行税收征管框架下将征管重点放在B2C交易和C2C交易平台中的大型网店上，其实质是不出台针对电子商务，尤其是C2C交易平台的特殊征管措施，而是在已有税收征管框架下，通过完善税收征管技术手段，在减少漏征漏管户的同时，重点加强已进行税务登记企业线上交易的税收征管，努力实现线上线下交易的税负公平。 对于C2C交易平台上交易规模较小，无实体经营场所且没有进行税务登记的个体网店，应按照循序渐进的原则逐步将其纳入税收征管范围。为此，有必要修改现行的税收登记管理办法，将交易额较小的个体网店比照农村流动商贩，适用可以不办理税务登记的规定。下一步也可以通过修订《税收征管法》，对自然人纳税登记进行明确规定，通过建立覆盖自然人的普遍登记制度解决个体网店税务登记的问题。 为鼓励小微企业的发展，可以考虑进一步提高增值税、营业税的起征点，不区分线上线下交易普遍适用，鼓励超过起征点的个体网店进行税务登记和纳税申报，同时研究对小微企业适用所有税费按综合计征率简易征收的征管办法。 3.将电子商务作为战略性新兴产业给予税收优惠。尽管中国近年来电子商务发展迅速，但网络零售占社会消费品零售总额的比重仍不足8%，电子商务对其他领域的渗透和影响才刚刚显现。为鼓励电子商务的发展，可以在一段时间内放弃所谓税收中性原则，对线上交易给予明确且有期限的税收优惠。但针对线上交易实施税收优惠政策的前提是，要有明确且成本较低的区分线上线下交易的征管措施，这一点在实施中有一定的困难。而且针对线上交易的税收优惠会带来传统行业较大的抵触。 比较可行的思路是研究制订与电子商务发展密切相关行业的税收优惠措施，如对电信运营商在农村地区的互联网宽带接入服务收入免税；对电信运营商在农村地区的互联网和高速移动网络的设备投资加速折旧或允许进行投资抵免；对在农村地区设立的快递网点收入减免增值税，等等。 综上所述，解决目前社会各界争论的电商征税问题，应客观理性地分析电子商务领域税收问题的实际状况；在制定税收政策时，避免就税收论税收和片面强调表面税收公平的错误倾向。要从中国现阶段税收征管实际出发，遵循实质公平原则，避免政府不适当的管制和干预。因此，解决电商征税问题不能采取第一种思路，第二种思路比较稳妥可行，如果条件具备，应积极研究实施第三种思路。
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